【超高齡社會的大浪潮】臺灣進入超高齡社會，啟動史上最大規模的財富移轉，高資產客群對傳承規劃的需求（2024 年有 48% 規劃）
【核心需求：留愛不留憂】高資產客群選擇遺囑信託的主要目的：財產保護、分期給付（變成月生活費）、確保特定照護、企業股權集中。
【遺囑信託：啟動機制】遺囑信託的機制：以遺囑設立，於委託人死亡時生效，屬於「他益信託」。
【運作流程（一）：事前與作成】流程的第一步：需事前溝通、盤點資產，並製作符合法律要件的遺囑，指定遺囑執行人及受託人。
【運作流程（二）：開啓移轉稅務】流程的第二步：遺囑生效後，由遺囑執行人先處理清算與繳納遺產稅，才能將財產移轉給受託人（信託業者）。
【運作流程（三）：長期管理】流程的第三步：受託人依照信託契約長期管理財產，並定時給付給受益人，直到信託目的達成。
【挑戰一：遺囑無效風險】面臨的挑戰：遺囑必須遵守嚴格的法律要式性。例如自書遺囑不得電腦打字，代筆遺囑不得以點頭搖頭示意。
【挑戰二：特留分與衝突】面臨的挑戰：遺囑自由受民法特留分限制。若信託侵害特留分，繼承人有權行使扣減權。
【專業解方與趨勢】應對與解方：財管機構提供客製化服務、資產重配置，並輔助客戶備妥文件，確保信託有效執行。
